| ¤ |
ОБЩАЯ ЧАСТЬ |
| ¤ |
Юридическое определение налогов и сборов
Специфика налоговых отношений
Понятие и объекты налоговых правоотношений
Налог как экономико-правовая категория
Налоговое бремя и эффект переложения налогов
Классификация налогов
Налоговые льготы: понятие и виды, принципы установления и использования |
| ¤ |
Принципы налогообложения, их классификация и правовое значение
Толкование законодательства о налогах и сборах, виды и приемы толкования
Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах: конституционное истолкование, толкование по правовой модели налога
Аналогия в налоговом праве: ее пределы |
| ¤ |
Конституционные основы налогообложения
Виды решений Конституционного Суда РФ
Значение правовых позиций, высказанных Конституционным Судом РФ в области налогообложения |
| ¤ |
Тенденции развития российского налогового права: рост неопределенности, карательности, формализма и др.)
Примеры усиления правовой неопределенности и репрессивности российской налоговой системы
Налоговая политика государства на современном этапе
Правовые пределы налоговой оптимизации
Судебные доктрины: «существо над формой», «деловая цель» и другие |
| ¤ |
Участники налоговых правоотношений
Налогоплательщики, понятие взаимозависимости лиц, значение данной категории для целей налогообложения
Права и обязанности налоговых агентов
Объект налогообложения и налоговая база
Понятие реализации товаров (работ, услуг)
Принципы определения цены для целей налогообложения
Принципы определения доходов |
| ¤ |
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
Признание налогоплательщика исполнившим обязанность по уплате налога при осуществлении платежей через "проблемные" банки
Порядок взыскания налогов (сборов) и пеней за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика
Изменение порядка и сроков уплаты налогов и сборов (отсрочка, рассрочка уплаты, реструктуризация налоговой задолженности)
Требование об уплате налогов и сборов: основание и сроки
Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм |
| ¤ |
Налоговый контроль. Выездные и камеральные налоговые проверки
Мероприятия, проводимые налоговыми органами в рамках выездных налоговых проверок, права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. Приостановление выездных проверок
Производство по делу о нарушении законодательства о налогах и сборах. Процедура обжалования решений налоговых органов |
| ¤ |
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение |
| ¤ |
Способы защиты прав налогоплательщиков
Виды исков, предъявляемых к налоговым органам
Процессуальные аспекты рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах
Право налоговых органов на предъявление исков о применении последствий ничтожности сделок по ст.168 ГК РФ
Мнимые и притворные сделки
Налоговые последствия признания сделок недействительными |
| ¤ |
Уголовная ответственность за налоговые преступления
Защита сотрудников компании при взаимодействии с правоохранительными и налоговыми органами в процессе выявления налоговых правонарушений
Основания и порядок предоставления информации правоохранительным органам со стороны налогоплательщика
Способы защиты должностных лиц компаний от неправомерных требований правоохранительных органов по налоговым правоотношениям |
| ¤ |
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ |
| ¤ |
ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ВЗИМАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ НАЛОГОВ:
Налог на доходы физических лиц
Налог на добавленную стоимость
Налог на прибыль. Спорные вопросы признания доходов и расходов
Акцизы
Единый социальный налог
Взносы на государственное пенсионное обеспечение
Поимущественные налоги (налог на имущество, налог на землю) |
| ¤ |
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ:
Упрощенная система налогообложения
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
| ¤ |
Международное налогообложение: общие принципы и отдельные проблемы
Источники налогового права, используемые при налогообложении иностранных инвестиций в РФ
Налогообложение иностранных лиц в РФ |
