В современном российском гражданском законодательстве складские документы не являются новшеством. Так, например, в конце XIX в. товарные склады руководствовались при осуществлении своей деятельности российским Торговым Уставом. В Уставе упоминались так называемые «складочные» документы, выдаваемые складами при приеме товаров, позволяющие его продавать и закладывать. Революция 1917 года уничтожила прежние экономические отношения, в результате чего оборот «складочных» документов стал невозможен. Институт товарных складов и складских документов появился вновь лишь в период НЭПа, после принятия в 1925 году Постановления СНК и ЦИК Союза ССР «О документах, выдаваемых товарными складами в приеме товаров на хранение». Просуществовал он до первой половины 30-х годов, то есть до перехода государства к командно-административной системе экономики. В дальнейшем складские документы не упоминались в законодательных актах вплоть до марта 1996 года, когда в законную силу вступила вторая часть Гражданского кодекса РФ. Таким образом, на протяжении почти 70 лет практика их применения в нашей стране отсутствовала, но с переходом на новую систему экономического развития, появлением частной собственности и развитием предпринимательства, складские документы вновь обрели свой статус и могут применяться на практике.

Прежде всего, следует разобраться, каким критериям должна отвечать организация, выдающая такого рода документы. Об этом сказано в ст. 907 и ст. 908 Гражданского кодекса РФ, согласно которым в роли товарного склада может выступать организация, которая обязана принимать на хранение товары от любого товаровладельца, если иное не будет установлено законодательством о лицензировании отдельных видов деятельности. Товарным складом, выпускающим простые и двойные складские свидетельства, могут также выступать и коммерческие банки, если хранимым товаром, например, являются ювелирные изделия, драгоценные камни и иные ценности, хранение которых разрешено банку в пределах его правоспособности, выданной лицензии и действующего законодательства (ст. 5, ст. 6 ФЗ «О банках и банковской деятельности»). Отсюда можно сделать вывод, что обязательным условием является осуществление хранения в качестве предпринимательской деятельности. Что касается лицензирования деятельности товарного склада, то для ясности обратимся к Федеральному Закону «О лицензировании отдельных видов деятельности», согласно которому предусмотрено лицензирование хранения отдельных видов товаров: нефти, газа, продуктов их переработки, медикаментов, зернопродуктов, наркотических и психотропных веществ, взрывчатых веществ и оборудования для взрывных работ. Этот список является исчерпывающим. Что же касается лицензирования хранения, как отдельного вида деятельности, то в законе на этот счет сказано лишь о складских услугах в морских портах (ст. 17 ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»).

Согласно действующему законодательству, складские документы - это простые и двойные складские свидетельства, а также складские квитанции. Причем, два первых документа являются ценными бумагами. О них упоминается в § 2 гл. 47 Гражданского кодекса РФ, посвященном хранению на товарном складе. О них же и пойдет речь в данной статье.

Данная квитанция не является ценной бумагой и товарораспорядительным документом. Товар, принятый на хранение по складской квитанции, не может быть заложен посредством залога этой квитанции.

Складская квитанция не является оборотным документом и не может быть передана другому лицу посредством индоссамента. Передача товара, сданного на хранение под складскую квитанцию, новому приобретателю может производиться и без изъятия товара со склада по заявлению прежнего товаровладельца товарному складу путем выдачи складом приобретателю товара новой складской квитанции и погашения прежней. Складская квитанция удостоверяет заключение договора хранения на товарном складе, количество и внешнее состояние принятого товара. Держатель квитанции может распорядиться товаром на основе общих норм об уступке права требования (ст. 382 ГК РФ). Складская квитанция передается по акту приема-передачи при заключении договора об уступке требования, заключенного в простой письменной форме.

Простое складское свидетельство удостоверяет принятие складом на ответственное хранение товара определенного качества. Согласно Гражданскому кодексу, оно является ценной бумагой.

В развитых странах посредством складских свидетельств или расписок обращается значительное количество товаров. Такая форма оборота позволяет продавать товар и привлекать кредиты под его залог, проводить с товаром биржевые торги. При этом товар не нужно физически перемещать – он все время находится на надежном товарном складе.

Складские свидетельства – неэмиссионные ценные бумаги, поэтому операции с ними не подпадают под действие Федерального Закона «О рынке ценных бумаг» и не являются объектом контроля Федеральной службы по финансовым рынкам. Складские свидетельства упоминаются в статьях 886–922 Гражданского кодекса РФ, но он оговаривает лишь право складских свидетельств на существование и содержит основные правовые нормы, характеризующие простые и двойные складские свидетельства. Однако механизм оборота этих бумаг, лицензирования товарных складов и обеспечения добросовестности действий участников рынка законодательно не прописан. Этим деталям посвящен проект Федерального Закона «О двойных и простых складских свидетельствах». Проект был принят Государственной думой в окончательном, третьем чтении еще в апреле 2001 г., но отклонен Советом Федерации и до сих пор находится на рассмотрении согласительной комиссии.

Причиной отклонения стало несовершенство законопроекта. Принятие данного акта необходимо для устранения пробелов в законодательстве, регулирующем сферу правоотношений, связанных со складскими документами, являющимися ценными бумагами.

Итак, простое складское свидетельство- это один из складских документов, выдаваемый товарным складом при приеме товара на хранение. Данное свидетельство представляет собой товарораспорядительную ценную бумагу на предъявителя и применяется в соответствии ст. 912-917 ГК РФ. Держатель свидетельства имеет право распоряжаться хранящимся на складе товаром в полном объеме. Передача простого складского свидетельства другому лицу возможна с целью передачи товара, хранящегося на складе. Передача свидетельства осуществляется без нанесения на нем передаточной надписи. Причем сданный на склад под складское свидетельство товар одновременно с этим не может быть отчужден без надлежащей передачи ценной бумаги. Таким образом, операции со складским свидетельством напрямую связаны с операциями  с самим товаром, хранение которого оформлено указанным документом. Передача покупателю данного документа свидетельствует о возникновении у него права собственности на товар, если в договоре нет специальных указаний об ином моменте перехода прав собственности, предусмотренном ст. 223 и 224 ГК РФ.

Как и у любой другой ценной бумаги, у складского свидетельства существует ряд реквизитов, установленных законодательством и без которых оно не может иметь соответствующий статус. Согласно ст. 917 ГК РФ к ним относятся:

1) наименование и место нахождения товарного склада, принявшего товар на хранение;

2) текущий номер складского свидетельства по реестру склада;

3) наименование и количество принятого на хранение товара - число единиц и (или) товарных мест и (или) мера (вес, объем) товара;

4) дата выдачи складского свидетельства;

5) указание на то, что свидетельство выдано на предъявителя.

Специалисты отмечают, что интерес к операциям со складскими свидетельствами стал проявляться после августовского кризиса 1998 года, когда наиболее остро встал вопрос неплатежей. Известно, что одной из причин взаимных неплатежей в России является и искусственно поддерживаемый дефицит рублевой денежной массы в обращении. По оценкам некоторых экономистов, обеспеченность российской экономики денежными средствами составляет около 16% к объему ВВП, когда для нормального функционирования расчетных отношений в стране необходимо как минимум 30%. Дефицит денежных средств в обращении усугубляется также их неравномерным территориальным и отраслевым распределением. В сфере промышленного производства наблюдается острейший дефицит оборотных денежных средств.

До настоящего времени наиболее популярным инструментом, отчасти позволяющим снизить задолженность предприятий друг другу и задолженность перед местными бюджетами, остается вексель. Однако, вексель представляет собой чисто денежное обязательство, и нет никаких гарантий, что кому-нибудь из многочисленной цепи векселедержателей не захочется просто потребовать по векселю денег. Невозможно и обязать организации, безусловно принимать те или иные векселя «в оплату» своей продукции. В силу этих и некоторых других обстоятельств и промышленники, и местные администрации начинают относиться к векселям со все большим недоверием.

В дополнение к векселю складские свидетельства оказались очень удобным инструментом, который также с успехом может быть использован для решения проблемы взаимных неплатежей в качестве «заменителя» платежных средств. В отличие от векселя, при выдаче которого могло и не быть передачи реального товара или передачи реальных денег, складские свидетельства не могут быть выпущены в обращение, если реальный товар не был помещен на хранение. Складское свидетельство – это ценная бумага, которая всегда имеет реальное наполнение.

Товар, сданный на хранение по складскому свидетельству, можно заложить, а можно продать свидетельство, тем самым, продав и товар. Если для продажи удобнее использовать простое свидетельство, то для залога - двойное. Двойное складское свидетельство состоит из двух частей - складского свидетельства и залогового свидетельства (варранта), которые могут быть отделены друг от друга, и обращаться раздельно. В этом заключается отличительная особенность этого документа, смыслом которого является возможность обременения товара залогом.  Двойное складское свидетельство, каждая из двух его частей в силу прямого указания п. 3 ст. 912 ГК РФ являются ценными бумагами. Как и у простого складского свидетельства, у двойного также есть ряд обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в каждой его части (ст. 913 ГК РФ):

1) наименование и место нахождения товарного склада, принявшего товар на хранение;

2) текущий номер складского свидетельства по реестру склада. Реестр ведет склад. Порядок его ведения определяется складом самостоятельно. Это его внутренний документ, без которого невозможно осуществление складских функций;

3) наименование юридического лица либо имя гражданина, от которого принят товар на хранение, а также место нахождения (место жительства) товаровладельца;

4) наименование и количество принятого на хранение товара - число единиц и (или) товарных мест и (или) мера (вес, объем) товара. Могут быть указаны иные характеристики товара, которые не являются обязательными, например, цена, вид упаковки и т. д.;

5) срок, на который товар принят на хранение, если такой срок устанавливается, либо указание, что товар принят на хранение до востребования;

6) размер вознаграждения за хранение либо тарифы, на основании которых он исчисляется, и порядок оплаты хранения. Порядок оплаты (единовременно либо по частям) определяется по соглашению поклажедателя и хранителя. Если в тексте свидетельства данный порядок не прописан, то применяются правила, предусмотренные ст. 896 ГК РФ, т. е. вознаграждение за хранение выплачивается складу по окончании хранения. Если по истечении срока хранения находящаяся на хранении вещь не взята поклажедателем, то он обязан уплатить хранителю соразмерное вознаграждение за дальнейшее хранение вещи. В случае просрочки уплаты вознаграждения за хранение более чем на половину периода, за который оно должно быть уплачено, хранитель вправе отказаться от исполнения договора и потребовать от поклажедателя немедленно забрать сданную на хранение вещь.

7) дата выдачи складского свидетельства.

Обе части двойного складского свидетельства должны иметь идентичные подписи уполномоченного лица и печати товарного склада.

Отсутствие хотя бы одного из реквизитов лишает документ его статуса.

Складские свидетельства удостоверяют право их владельца на получение товара с товарного склада, право распоряжаться находящимся на складе товаром и получить товар со склада при условии погашения кредита, выданного по залоговому свидетельству, или при условии предоставления квитанции об уплате суммы долга по залоговому свидетельству. Варрант удостоверяет право залога на товар в размере выданного по залоговому свидетельству кредита и процентов по нему. При этом держатель складского свидетельства, отделенного от залогового, вправе распоряжаться товаром, но не может брать его со склада до погашения кредита, выданного по залоговому свидетельству, а залоговое свидетельство, отделенное от складского, дает держателю залоговое право на товары, указанные в залоговом свидетельстве. Товарный склад может выдать товар лишь лицу, предоставившему ему обе части свидетельства, либо складскую часть и квитанцию об уплате всей суммы долга, выданного в залог хранящегося на складе товара. Реализация залогового права на товары регулируется правилами, установленными для векселей, т.е. путем совершения протеста.

Рассмотрим залоговое свидетельство поподробнее с точки зрения его исторического происхождения и практики применения.

Английское слово «Warrant» означает акт, которым кто-либо уполномочивается делать то, что он иначе делать не вправе, акт, которым кому-либо передается какое-нибудь право или полномочие, и в то же время он гарантируется от потери или вреда. Залоговое свидетельство в Англии именуется «Warehouse warrant» или «Dock warrant». Первые товарные склады появились именно в этой стране и именовались «доками». Само название «Warrant» впервые встречается в торговых книгах Ост-Индской компании (West-India docks), которая и выдавала эти документы при приеме товара на свои склады, именовавшиеся доками. Они представляли собой бассейны, в которые на разгрузку заходили торговые суда.  В то время варрант имел характер временной квитанции на купленный у компании с аукциона товар, за который вносилась только часть покупной цены в виде задатка, а остальная часть уплачивалась впоследствии в кассе компании по особому ордеру — «Weight-note», т. е. удостоверению о весе товара. Товар мог быть получен по частям, причем на варранте отмечалось каждый раз количество полученной части товара. Этот порядок, представлявший большие удобства для торговцев, удержался до прекращения деятельности компании в 1834 году; в то же время обширные компании доков усвоили себе практику «West-India docks», и в XIX столетии варрантная система сделалась достоянием всей страны. Складочная операция стала необходимым элементом английской торговли и способствовала ее широкому распространению.

В России операции с варрантами впервые имели место в  городе Риге (ныне столица Латвийской республики). В 1867 г. там было учреждено акционерное общество центрального склада товаров. Эта организация поспособствовала развитию товарного кредита благодаря существовавшему в то время институту оценщиков. Оценщиками именовались опытные торговцы (купцы), которые по предложению владельцев товара являлись на тот или иной склад, производили оценку хранящихся там вещей и выдавали свидетельства, по которым товар мог быть застрахован. Под залог этих свидетельств также можно было получить ссуду в одном из местных банков либо у частных лиц.

В начале 1870-х годов в России возникает ряд акционерных обществ, созданных с целью устройства товарных складов и выдачи варрантов. В 1871 г. были утверждены уставы семи таких обществ. В 1872 г. возникло «Северное общество» страхования и складирования товаров с выдачей варрантов. Большинство этих обществ так и не достигли процветания, а «Северное общество», имевшее наибольший успех, вынуждено было в 1879 г. прекратить свои варрантные операции и ограничиться одним страхованием. Причина неудач заключалась в законодательстве о залоге того времени, согласно которому товар, который был заложен, переставал быть объектом торгового оборота, т. е. варранты, выпускаемые обществами, не могли свободно обращаться на рынке. В последствии, такие общества, впрочем, продолжали возникать, но свою деятельность они осуществляли лишь в крупных торговых центрах России, таких как Москва, Санкт-Петербург.

Товарные склады также учреждались земствами, городскими, купеческими или биржевыми обществами, товариществами и отдельными лицами, а также обществами сельского хозяйства. Учреждение товарных складов допускалось лишь с особого разрешения министра финансов. Железнодорожным предприятиям учреждение товарных складов разрешалось лишь на основании особых условий (одним из таких условий государственный совет признал, в 1889г., оставление за правительством права выкупать эти сооружения в любое время), определяемых отдельно для каждого случая. Товарные склады могли быть созданы:

1) для раздельного хранения партий товаров, принадлежащих различным товаровладельцам,

2) для хранения товаров, подлежащих обезличению, причем товары разных хозяев смешивались, будучи подразделены лишь на установленные сорта, и обратно выдавался не тот товар, который был принят на хранение, а товар того же сорта (элеваторы, резервуары для нефти).

Товарные склады, кроме приема товаров на хранение, могли, по поручению товаровладельцев, производить выгрузку, нагрузку, сортировку, просушку, очистку поступающих на склад товаров таможенными пошлинами в местной, по нахождению склада, таможне и др. операции. При приеме товаров на хранение, товарные склады выдавали свидетельства, под которые кредитными организациями могли быть выданы ссуды. Отсюда можно сделать вывод, что операции со складскими свидетельствами, выдаваемыми товарными складами, имели место еще в дореволюционной России. Широко практиковалась выдача свидетельств на зерно. Все это способствовало упрощению торговых отношений и регулировалось на государственном уровне.

Согласно общепризнанной точке зрения, воспринятой законодателем, ценные бумаги в зависимости от способа легитимации их владельца делятся на ценные бумаги на предъявителя, именные и ордерные ценные бумаги (ст. 145 ГК РФ). В п. 1 ст. 917 ГК РФ устанавливается, что простое складское свидетельство является ценной бумагой на предъявителя. В отношении двойного складского свидетельства и его частей подобная определенность отсутствует. Законодатель не относит их к определенному виду ценных бумаг и указывает лишь на то, что складское свидетельство и варрант могут передаваться вместе или порознь по передаточным надписям (ст. 915 ГК РФ). Дореволюционное законодательство России относило двойное складское свидетельство к именным ценным бумагам (п. 3 ст. 788 Устава торгового (1903 г.)). При этом права по двойному складскому свидетельству и его частям передавались посредством передаточной надписи (ст.791, 797, 789, 809 Устава торгового (1903 г.)). Советское законодательство периода НЭПа предусматривало, что «складочное и залоговое свидетельства могут быть передаваемы вместе и порознь по передаточным надписям, именным или бланковым, причем в отношении формы передаточных надписей, удостоверения прав держателя свидетельства и перехода прав к приобретателю применяются соответственно правила, установленные для векселей». Ссылка на вексельное законодательство означала фактическое признание двойного складского свидетельства и его частей ордерными ценными бумагами.

Предусмотренный в современном законодательстве (ст.915 ГК РФ) способ передачи прав по двойному складскому свидетельству и его частям путем совершения индоссамента характерен для ордерной ценной бумаги, т.е. бумаги, права по которой принадлежат лицу, замыкающему непрерывный ряд индоссантов. Причем все предыдущие надписатели несут перед последним держателем свидетельства либо его части солидарную ответственность.

Несмотря на то, что федеральный закон о складских свидетельствах еще не принят, эти ценные бумаги уже используются в практике руководителями различных организаций, предоставляя им дополнительные финансовые возможности. Так, наиболее известным оператором на формирующемся рынке является Гохран РФ. Эта государственная организация принимает на хранение драгоценные металлы и камни, выпуская в обращение ценные бумаги со складской и залоговой частью, обороты которых постоянно возрастают. Гохран РФ смог создать адекватную внутреннюю инфраструктуру, которая позволяет минимизировать мошенничество и фальсификации.

Складские свидетельства используют и кредитные организации, специализирующиеся на вложениях в реальный сектор. Например, московский коммерческий банк «Нефтяной» определил сферой своего финансового влияния сахарную промышленность посредством кредитования под складские свидетельства на сахар-сырец. Представляет интерес и тюменский опыт кредитования индивидуальных застройщиков. Кредит выдается в виде складского свидетельства на определенное количество строительных материалов. В схеме задействованы местный бюджет, производители и уполномоченные склады, а также банк, реализующий ипотечную программу.

Количество таких примеров возрастает с каждым днем.

Большие преимущества в использовании этих ценных бумаг видят и представители Зернового союза: зерно, имеющее длительные сроки хранения, является идеальным товаром для выдачи на него складских свидетельств. Так, в 2001 году в Самарской области компанией «Day Robinson International Consulting» под патронажем Международного зернового союза и Общего фонда по сырьевым товарам ООН был реализован проект по кредитованию под залог складских свидетельств. Тогда Россельхозбанк выдал два кредита на общую сумму 1,031 млн. рублей под двойные складские свидетельства на 654 т. пшеницы и 300 т. ячменя. Зерно хранилось на товарных складах, отобранных для эксперимента специально созданным координационным советом. Эксперимент был успешным: заемщики в срок получили финансирование под залог свидетельств, которые были возвращены владельцам после погашения кредитов.

Таким образом, можно сделать вывод, что применение во взаиморасчетах складских свидетельств дает определенные преимущества, по сравнению с денежными расчетами,

Регионы, ориентированные на сельскохозяйственные отрасли, уже давно используют свидетельства для погашения задолженности перед местным бюджетом. А недостаток правовой базы на федеральном уровне компенсируется нормативными документами субъектов Федерации. К примеру, в Ставропольском крае такими документами являются постановление от 2 июня 1998 г. № 371 «Об утверждении порядка погашения задолженности по платежам в краевой бюджет складскими свидетельствами» и постановление от 25 ноября 1998 г. № 763 «Об упорядочении обращения ценных бумаг на территории Ставропольского края». Подобные документы приняты во многих других субъектах.

Здесь стоит отметить, что принятие нормативно-правовых актов субъектами РФ, возможно при условии отсутствия в них разногласий с федеральным законодательством (п. 4 ст. 76 Конституции РФ). Однако, в настоящее время имеет место необходимость введения единого правового акта о двойных и простых складских свидетельствах, который заполнит возникший законодательный пробел и устранит неоднозначности гражданского законодательства. Нормы правовых актов субъектов РФ существенно различаются и противоречат друг другу. Тем самым создаются предпосылки для нарушения единства финансовой политики Российской Федерации.

Исходя из всего вышеизложенного, можно предположить, что понятие складских документов в России все же относительно новое. Наибольший интерес представляют простые и двойные складские свидетельства, которые являются ценными бумагами. Их использование в условиях современного российского рынка видится достаточно перспективным. Они упрощают товарооборот, поскольку для продажи того или иного товара даже не надо перемещать его со склада. Рынок складских свидетельств в нашей стране на данный момент только зарождается. Многие пока относятся к ним с недоверием и связано это с отсутствием единого правового акта, регулирующего оборот этих ценных бумаг и четко определяющим права их держателей. Гражданский кодекс в данном аспекте не отвечает в полной мере требованиям субъектов рынка складских свидетельств. Чтобы понять необходимость принятия такого акта, проведем краткий анализ проекта Федерального Закона «О двойных и простых складских свидетельствах».

Права держателей двойного складского свидетельства не исчерпываются содержанием статьи 914 ГК. Указанная статья ГК позволяет весьма неоднозначно толковать природу двойного складского свидетельства в смысле тождественности сделки со свидетельством и сделки с товаром, указанном в свидетельстве. В связи с чем, в статье 21 «Сделки с двойными и простыми складскими свидетельствами и отделенными одно от другого складскими свидетельствами и залоговыми свидетельствами» законопроекта содержится уточнение и указание на возможность обращения складского свидетельства именно как самостоятельного объекта гражданских прав. Данная статья конкретизирует ситуацию, когда товар востребуется со склада против складского свидетельства в отсутствии варранта. Без такой конкретизации становится совершенно не понятной гипотеза правовой нормы, прописанной в п. 2 статьи 916 ГК, устанавливающей право держателя складского свидетельства «внести сумму долга по варранту». Заслуживают внимания и поддержки положения законопроекта, касающиеся мер по запуску общеэкономической программы по борьбе с неплатежами путем организации рынка складских свидетельств. В условиях резкого снижения монетизации российской экономики, девальвации национальной валюты, кризисного состояния расчетно-платежной системы намечается тенденция роста доли денежных суррогатов при осуществлении платежей между хозяйствующими субъектами. В этих условиях задача вытеснения денежных и платежных суррогатов, вексельных и зачетных схем требует активного введения в оборот новых финансовых инструментов и, в том числе, создания полной и непротиворечивой законодательной базы, регулирующей их обращение.

Механизм передачи имущества в залог путем передачи залогового свидетельства может быть применен в процессе урегулирования взаимоотношения государства с предприятиями-неплательщиками налогов. При этом предмет залога легко может быть продан на товарном рынке, путем продажи складского свидетельства. Тем не менее, закон «О залоге» вообще не упоминает о том случае, когда удостоверение имущественных прав залога происходит с помощью ценной бумаги (в том числе, залогового свидетельства). Эта ситуация оказалась относительно новой для российского залогового права.

В связи с этим, для восполнения пробела, в законопроекте установлен порядок осуществления прав залога «при предъявлении» ценной бумаги, их удостоверяющей (как того требует статья 142 ГК), и регулируется порядок установления отношений залога, если в удостоверение таковых выдается залоговое свидетельство.

Однако, проект федерального закона «О двойных и простых складских свидетельствах» требует доработки и существенного уточнения.

Требует уточнения предмет правового регулирования, поскольку содержание отдельных статей проекта урегулированы гражданским законодательством. В проекте встречаются нормы, дублирующие положения ГК РФ, когда речь идет о конкретизации и толковании норм ГК РФ. Например, содержание статьи 3 «Двойное складское свидетельство» законопроекта урегулировано положениями статьи 912 ГК, содержание статьи 9 «Ограничения видов товаров, принимаемых на хранение по двойным и простым складским свидетельствам» является предметом регулирования Федерального Закона «О лицензировании отдельных видов деятельности». Таких неточностей в законопроекте множество.

На данный момент проект Федерального Закона «О двойных и простых складских свидетельствах» находится на доработке. Остается только надеяться, что закон будет принят в ближайшее время и оборот складских свидетельств нормализуется и станет неотъемлемой частью торговых отношений.